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首先计算分级基金的基础份额净值（根据基金总资产净值和基金份额总数），然后计算A类份额净值（根据A份额的约定年收益率），再计算B类份额净值（根据分级基金的总资产净值扣除A份额的资产净值）。例如：中证A股资源分级基金备注：N为当年实际天数； t=min{自年初至T日，自基金合同生效日至T日，自最近一次会计年度内份额折算日至T日 }。计算详细步骤可参考本基金招募说明书。i%为鹏华资源分级A份额的年化约定收益率，即一年期存款基准利率（税后）＋3％。温馨提示：A份额净值和B份额净值都是虚拟参考净值，场内根据市价交易，存在折溢价风险。
