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货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。[1] 是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。
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货币资金分析是指从货币资金结存量和货币资金周转率两个方面进行分析，借以评价企业货币资金的支付能力和使用效率。
货币资金分析的主要内容
货币资金分析包括库存现金、在途现金和银行存款等的分析。
•对库存现金的分析，首先检查其帐款是否相符，如有不符，要查明原因，分清并追究责任；其次检查库存规定限额的遵守情况；最后检查现金收支是否符合现金管理规定。
•对在途现金的分析，要联系销货款回笼等有关因素，研究分析期在途现金同基期相比的差异，从而判断其变化的合理性。
•对银行存款的分析主要通过银行存款占用率，活期比率等指标，研究银行存款对业务经营、财务成果、企业支付能力的影响。
货币资金分析的注意要点
对货币资金分析，不仅要检查其安全饱和完整性，还要研究这部分资金能否既保证业务经营的需要，又合理节约地使用。
货币资金分析的目的
一是从银行的管理角度出发，对其货币资金进行监督管理；
二是对企业本身的现实支付能力进行分斩。
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您好，针对您的问题，我部给予如下解答:
在资产负债表的流动资产部分首项数据就是货币资金，货币资金是指企业期末持有的库存现金、银行存款和其他货币资金的合计余额，反应了企业现实的支付能力。不论从事何种经营，企业一般都需要持有一定量的货币资金来保证正常业务过程中的各项支付。货币资金存量过低，势必对企业业务正常开展构成威胁。
货币资金虽然说存量比例越高，说明企业资产质量越高，同时还能通过银行存款利息或委托理财收益来增厚净利润，但过高的货币资金存量也说明企业资产利用率不高，因此成熟的企业其货币资金余额都会保持在一个相对较稳定的水平状态，利润积累达到一定量后会选择追加投资来扩大营业能力，提高资金使用率。
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货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。货币资金存量，那即是市场上流通中的资金量呗。
