基金托管人的职责　　基金托管人的主要职责有：　　1．安全保管基金的全部资产；　　2．执行基金管理人的投资指令，并负责办理基金名下的资金往来；　　3．监督基金管理人的投资运作，发现基金管理人的投资指令违法违规的，不予执行，并向中国证监会报告；　　4．复核、审查基金管理人计算的基金资产净值及基金价格；　　5．保存基金的会计帐册、记录15年以上；　　6．出具基金业绩报告，提供基金托管情况，并向中国证监会和中国人民银行报告； 7．基金章程或基金契约、托管协议规定的其他职责。【基金管理人的职责】　　基金管理人的职责主要有以下几个方面：　　依据《证券投资基金管理暂行办法》的规定，基金管理人的职责主要有以下几个方面：　　1. 按照基金契约的规定运用基金资产投资并管理基金资产；　　2. 及时、足额的向基金持有人支付基金收益；　　3. 保存基金的会计账册、记录15年以上；　　4. 编制基金财务报告，及时公告，并向中国证监会报告；　　5. 计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值；　　6. 基金契约规定的其他职责。　　另外，《开放式基金管理办法》规定，基金管理人除应当遵守上述规定外，还应当履行下列职责：　　1. 依据基金契约，决定基金收益分配方案。　　2. 编制并公告季度报告、中期报告、年度报告等定期报告。　　3. 办理与基金有关的信息披露事宜。　　4. 确保需要向基金投资人提供的各项文件或资料在规定时间内发出，并且保证投资人能够按照基金契约规定的时间和方式，随时查阅到与基金有关的公开资料，并得到有关资料的复印件。