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企业银行存款日记帐期初余额40万元，本期支付前欠货款2万无，收到支票3万元，收到银行汇票2万元解交银行，支付商业汇票到期金额5万元，开出支票0.5万元，开出银行承兑汇票0.5万元，期末银行存款日记帐余额为（37.5 ）万元。 ( 银企同收)收到支票3万元,+收到银行汇票2万元解交银行，=5万 (属于银企同付)本期支付前欠货款2万无，+支付商业汇票到期金额5万元，+开出支票0.5万元，=7.5万期初余额40万元+本期借方发生额5万-本期贷方发生额7.5万=37.5万开出银行承兑汇票0.5万元(银企同未支付)另行作账务处理
