1F
发工资借：应付职工薪酬23500贷：现金23500代扣个税借：现金1000贷：应交税费-个税1000未发工资借：现金1500贷：其他应付款-李某1500收回代垫医疗费（企业不给支付吗）借：现金3000贷：其他应收款3000也可以这样：借：应付职工薪酬23500贷：现金18500应交税费1000其他应付款1500其他应收款3000付个税：借应交税费1000贷：现金（银行）1000代垫：借其他应收款3000贷：现金（银行）3000支付未付工资：借：其他应付款1500贷：现金1500结转工资：借：基本生产成本13000制造费用6000管理费用4500贷：应付职工薪酬23500
