1F
你们是什么企业，不得而知，一般来讲：一、计提某人工资时（一般来讲，应该按成本中心计提，而非明确到人）借：管理费用/营业费用/制造费用-工资贷：应付职工薪酬-工资二、计提企业承担的部分社保、经费，使用会计科目“其他应交款”：借:管理费用－社会保险费（养老，失业．工伤、生育、医疗单位负担部分）－住房公积金（单位负担部分）－工会经费贷:其他应交款－社会保险费（单位负担部分）－住房公积金（单位负担部分）－工会经费三、在发放工资时，代扣职工费用计提个人所得税等借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款-房租-水电费其他应交款-住房公积金（个人负担的部分）-社会保险费（个人负担的部分）应交税费-应交个人所得税实际支付工资时：借：应付职工薪酬-工资-职工福利-xx贷：库存现金上述两个分录，可以合并，应付职工薪酬数据和工资表应发、实发对应数据一致交纳费用时借：其他应付款-房租-水电费其他应交款-住房公积金（个人负担的部分+公司承担部分）-社会保险费（个人负担的部分+公司承担部分）应交税费-应交个人所得税贷：银行存款工资条的编制应该不难吧，或者通过银行发放时会有固定格式，我们这里使用工资表的！
