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首先指出企业日常经济业务中款项支付收取应该通过开户行基本户，原本这种处理方式就不和规范。但是事实已经如此，不可能在应付账款和其他应收款中滚雪球。因此推荐一下程序：1、首先增值税、所得税的缴纳计算上在以上处理方式中不会受到影响。因此推荐对冲之前先到国地税与专管员沟通，获得准许。2、有必要联系开户行客户经理，进行沟通，以便于了解到是否会受到人行处罚。3、若同意对冲，在对冲凭证中最好附带情况说明并加盖公章，再找张某打印个人银行流水账，截取所有与购买业务相关的一并附在凭证中。如果张某是以现金支付的款项，由张某单独写情况说明并签章，附凭证中。希望回答对你有所帮助——知道团队——《老庄的会计盟》
