1F
首先以上调整分录：1、分录名称-金额借：预付账款-19460.37贷：以前年度损益-19460.372、借：其他应付款-3266贷：以前年度损益-32663、借：以前年度损益-2947.3贷：货币资金-7.23贷：应收账款-2940.074、借：应付账款-6042.31借：其他应付款-9518.95贷：以前年度损益-15561.265、借：其他应付款-47396.49贷：以前年度损益-47396.49其次：需要补所得税82736.82*25%=20684.21（如果你们是高新企业税率换15%计）借：以前年度损益20684.21贷：应交税金——应交所得税20684.21最后：借：未分配利润103421.02贷：以前年度损益103421.02
