1.企业采购A材料一批,价款为10000元,增值税税金未1700元,对方代垫运杂费300,款项尚未支付,材料尚未到达企业.借：在途物资——A材料10300（10000＋300）应交税费——应交增值税（进项税额）1700贷：应付账款120002.上述A材料到达企业验收入库,按实际成本入账【接第1题】借：原材料——A材料10300贷：在途物资——A材料103003.企业车间管理部门使用A材料2100元借：制造费用2100贷：原材料——A材料21004.采购员王某出差归来报销差旅费480元,余款20元退回借：管理费用480库存现金20贷：其他应收款——王某5005.企业银行存款支付下年度报纸杂志费2400元借：预付账款2400贷：银行存款24006.摊销本月应由生产车间担负的报纸杂志费200元【接第5题】借：制造费用200贷：预付账款2007.计提固定资产折旧费用:其中生产车间负担8000元,管理部门负担4000元借：制造费用8000管理费用4000贷：累计折旧120008.结转本月完工产本成本,其中甲产品成本为23000元,乙产品成本为45000元.借：库存商品——甲产品23000——乙产品45000贷：生产成本——甲产品23000——乙产品450009.企业销售甲产品80000元,乙产品30000元,货已发出,款项尚未收到,两种产品增值税税率均为17%借：应收账款110000贷：主营业务收入——甲产品68376.07［80000÷（1＋17%）］——乙产品25641.03［30000÷（1＋17%）］应交税费——应交增值税（销项税额）15982.90（110000－68376.07－25641.03）10.收到甲乙产品销售款110000元,存入银行【接第9题】借：银行存款110000贷：应收账款11000011.企业按本年利润总额120000元的25%计算应交所得税应纳所得税额＝120000×25%＝30000（元）借：所得税费用30000贷：应交税费——应交所得税3000012.企业提取盈余公积金3000元借：利润分配——提取盈余公积3000贷：盈余公积300013.开出商业汇票,抵付应付外单位欠款50000元借：应付账款50000贷：应付票据5000014.以银行存款支付到期应付票据【接第13题】借：应付票据50000贷：银行存款5000015.收到联营单位投资,其中:货币资金1000000元,机器设备5000000元借：银行存款1000000固定资产5000000贷：实收资本6000000.向高手请教