1F
你好，只因楼上同志回答有一点小错误，从而导致了结果的大错误：楼上同志的错误在于：在计算应纳税额时，没用考虑到上月的留抵税额。我的解析：进项环节增值税=500（1+10%）×17%=93.5（万元）国内进项税=136（万元）所以进项税额合计=136+93.5=229.5（万元）出口货物免抵退税不得免征和抵扣税额=1000×（17%-11%）=60（万元）当期应纳增值税额=销项税额-可予抵扣的进项税-上月留抵税额=1200×17%-（229.5-60）-50=-15.5（万元）出口货物免抵退税限额=1000×11%=110（万元）由于：出口货物免抵退税限额110万元＞当期末形成的留抵税额15.5万元所以：应退税额=15.5（万元）免抵税额=110-15.5=94.5（万元）如果还有疑问，可通过“hi”继续向我提问！！！
