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这个问题很少见，在你给对方付款时你做的科目借：预付账款10000贷：银行存款10000你收到设备时对方是否为您开具了发票，并做了账务处理，这个你并没有说清楚。（1）如果没有开发票的话你直接做以下分录：借：银行存款9950营业外支出50贷：预付账款10000并不需要采购员写东西，你按银行进账单做账，写一个备注说明就可以了，说明50块钱是由于退货而对方不愿承担的手续费。相当于你替对方承担的手续费（要做纳税调整，税前不允许列支）(2)如果对方为你开具了发票的话你就要做退货处理，一般会开具红字发票的，按原分录红字冲回就可以了，50块钱直接进营业外支出。不知道你是否明白？
