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增值税发票对方退回，未认证，出入库如何处理？.请金斧子朋友帮忙
2021.01.18 01:40:55· honeymoon 浏览16次
1条回答
1F
1、开票当月退回的，可根据销售退回验收入库单和购货方退回的增值税发票发票联、抵扣联，直接将该份发票作废。如果未做销售凭证、未结转销售成本，不需要作账务处理；如果已做销售凭证并已结转销售成本，用红字冲回。2、不是当月退回的，可根据销售退回验收入库单和购货方主管税务部门出具的“开具红字发票通知书”开具增值税销项负数发票，并进行账务处理：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税金-应交增值税-销项税额（红字）
2021.01.18 09:50:35 · 谢经理
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