1、结转12月收入、成本、费用借：主营业收入-饼干243,000.00主营业收入-沙琪玛217,000.00贷：主营业成本-饼干189,000.00主营业成本-沙琪玛171,430.00营业税金及附加3,510.00销售费用8,900.00管理费用31,160.00所得税费用14,000.00本年利润42,000.002、12月利润转入利润分配借：本年利润42,000.00贷：利润分配42,000.003、提取12月盈余公积金借：利润分配--提取盈余公积4,200.00贷：盈余公积4,200.004、当年分配利润借：利润分配—应付利润252,000.00贷：应付利润—国家店112,000.00应付利润—欢欢食品联社84,000.00应付利润—美美食品56,000.00未分配利润计算（本年净利润和已分配利润）结算资料表年月日单位：元结转前余额实际结转结转后余额借方贷方借方贷方借方贷方本年利润00304,500.00304,500.00无无利润分配-提取盈余公积0030,450.0030,450.00无无利润分配-应付利润00252,000.00252,000.00无无利润分配-未分配利润022,800.00252,000.00274,050.00044,850.00（注：上表中的0在实际填表时可以不填）