装修费105887.5+未付2410借：长期待摊费用-开办费108297.5贷：其他应付款-装修费2410现金/银行存款105887.5固定资产841027借：固定资产841027贷：现金/银行存款8月工资12493（支付装修人员）借：长期待摊费用-开办费12493贷：现金/银行存款原材料款61787.6+未付81444.5（如果为一般纳税人，要考虑到增值税问题，在这里暂时不考虑借：原材料143323.1贷：应付账款143323.1借：应付账款61787.6贷：现金/银行存款61787.6这样贷方应付余额即为81444.5未付部分模具款13850要看模具类型，是否按照次使用次数摊销，或者按照使用时间摊销入账借：低值易耗品13850贷：现金/银行存款13850房租费：27500（要看租赁时限1或几个月）借：待摊费用-房屋租金27500贷：现金/银行存款27500厂房转让费60000厂房属于固定资产借：固定资产-厂房60000贷：现金/银行存款60000要考虑到厂房是否属于公司所有，如厂房转让只是使用权那：借：长期待摊费用-开办费60000贷：现金/银行存款60000厂房交押金52000借：其他应收款-厂房押金52000贷：现金/银行存款52000其它收款1850（扣供应商的款已收现金）扣款没有说清楚，这部分是押金还是？如果是押金借：现金1850贷：其他应付款-供应商1850如果不是押金，最好冲供应商的应付账款运费1421+未付3070运费部分看你是否需要入商品成本不入成本就直接做费用借：营业费用-运费4490贷：现金/银行存款1421其他应付款-运费3070招待费3892借：管理费用-业务招待费3892贷：现金/银存3892低值易耗16054+1000未付借：低值易耗品17054贷：现金16054其他应付款1000办公用品2081.9借：管理费用-办公用品2081.9贷：现金2081.9生产辅料2095.6+款1903.2借：原材料-辅助材料3998.8贷：应付账款1903.2现金2095.69月工人+管理人员工资：78698工人工资跟管理人员工资要分开来做账工人工资借：制造费用-工人工资管理费用-薪资贷：现金786989月领用原材料101525结余原材料款41706.9领用原材料借：生产成本101525贷：原材料101252结余原材料款41706.9没看明白需要建立明细账：包括原材料.应付账款/应收账款/费用等现金日记账（银行存款日记账）总账