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关于企业所得税。
2022.07.01 12:50:28· QQ1781566859 浏览19次
1条回答
1F
按道理来说，企业所得税是季度缴纳的，其应纳税所得额也就是你1-12月份产生的利润合计数乘以你们公司的试用税率，如果总计是负数，就不需要缴纳所得税了，如果是正数，那就先预提，然后申报季度缴纳了。一般每月预提的分录是：借：所得税费用贷：应交税金--应交所得税季度缴纳的时候就是：借：应交税金--应交所得税.贷：现金/银行存款纳税调整项一般不需要的，等明年审计完成后，有个所得税汇算清缴，那个就是你的纳税调整数了，现在你就按每月实际发生的净利润来计算所得税就可以了，希望对你有帮助~
2022.07.02 13:50:13 · 倪经理
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